Om de gemeenteraad meer inzicht te geven in de totale kosten van overhead en de vergelijkbaarheid tussen gemeenten te bevorderen wordt conform de BBV een afzonderlijk overzicht van de totale overhead opgenomen.
Overhead (Bedragen x € 1.000,-) | Rek 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Personele overheadkosten | |||||||
Subtotaal personele overheadkosten | 9.128 | 9.591 | 9.730 | 9.662 | 9.888 | 10.095 | |
Materiële overheadkosten | |||||||
Facilitaire zaken en huisvesting | Lasten | 2.340 | 2.363 | 2.311 | 2.368 | 2.327 | 2.294 |
Informatie voorziening en automatisering | Lasten | 1.745 | 2.193 | 2.325 | 2.242 | 2.181 | 1.977 |
Communicatie | Lasten | 103 | 68 | 59 | 60 | 61 | 62 |
Personeel | Lasten | 1.476 | 1.700 | 1.783 | 1.872 | 1.914 | 1.948 |
Overige materiële overhead | Lasten | 119 | 789 | 1.135 | 1.142 | 1.137 | 1.267 |
Subtotaal lasten | 5.782 | 7.114 | 7.613 | 7.683 | 7.620 | 7.548 | |
Facilitaire zaken en huisvesting | Baten | 245 | 263 | 267 | 272 | 277 | 282 |
Informatie voorziening en automatisering | Baten | 3 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 |
Communicatie | Baten | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Personeel | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële overhead | Baten | 182 | 213 | 214 | 103 | 105 | 106 |
Subtotaal baten | 480 | 476 | 482 | 376 | 382 | 389 | |
Subtotaal materiële overheadkosten | 5.303 | 6.637 | 7.131 | 7.308 | 7.238 | 7.159 | |
Toe te rekenen overhead grondexploitatie | Lasten | -315 | -387 | -310 | -321 | -327 | -329 |
Totaal taakveld overhead | 14.115 | 15.842 | 16.551 | 16.648 | 16.799 | 16.925 | |
Mutaties reserves | -1.259 | -1.707 | -821 | -610 | -582 | -538 | |
Totaal ten laste van algemene middelen | 12.857 | 14.135 | 15.731 | 16.038 | 16.217 | 16.387 |
Met overhead wordt bedoeld "alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces". Overhead wordt alleen direct toegerekend aan de grondexploitaties. Daarnaast wordt overhead extra comptabel meegenomen in de berekeningen voor de kostendekkendheid van leges en tarieven. Voor de toerekening aan grondexploitaties en de toerekening aan leges en tarieven is bij de begroting voor 2020 bepaalde overheadtarief gehanteerd van € 52,11.